Логин or Регистр

Rambler\'s Top100 Кредиты Инв.проекты Венчур Представители Посредники Изобретения Партнеры Ссылки Форум Глоссарий Новости .

 ИДЕИ БИЗНЕСА  БИЗНЕС-КРЕДИТЫ  ГОТОВЫЙ БИЗНЕС  РЕКЛАМА  РАЗМЕСТИТЬ СТАТЬЮ

Банк бизнес-предложений


 

Лучшие бизнес предложения

   Кредиты малому и
  среднему бизнесу.
  Помощь в поиске
  залога (недвижимость)


Лучшие бизнес предложения
Наш опрос
Вам нравится вести бизнес в России?

Да, я всем доволен
Да, но нужны реформы
Нет, но нет выбора
Нет, я свернул бизнес
Не знаю
Я - наемный работник



Результаты
Другие опросы

Ответов: 24617
Комментариев: 7
Счетчики, рейтинги
Rambler's Top100

Яндекс цитирования

Самые популярные запросы
бизнес-план   готовый бизнес   интернет-трейдинг   как заработать   ипотека   инвестиции в недвижимость   прямые инвестиции   венчур   фондовый рынок   свой бизнес  недвижимость  
Последние бизнес-планы
  Бизнес план «Развитие мясного и племенного коневодства» - 850.00 руб - покупок: 36 
  Бизнес план «Организация предприятия по разведению кр. рогатого скота мясомолочного направления» - 850.00 руб - покупок: 35 
  Бизнес-план «Создание предприятия по производству строительных материалов» - 600.00 руб - покупок: 23
  Бизнес-план инвестиционного проекта «Строительство коттеджного поселка» - 1500.00 руб - покупок: 34 
  Бизнес-план «Организация современного хозяйства по выращиванию овощей в открытом грунте» - 750.00 руб - покупок: 35 
  Бизнес-план «Организация производства фанеры» - 750.00 руб - покупок: 19
  Бизнес-план «Разведение крупного рогатого скота» - 750.00 руб - покупок: 52 
  Бизнес-план «Создание деревоперерабатывающего комбината» - 700.00 руб - покупок: 34 
  Бизнес-план «Создание предприятия по производству клееного мебельного щита» - 600.00 руб - покупок: 43 
  Бизнес-план «Создание предприятия по производству пиломатериалов» - 750.00 руб - покупок: 29
Все по дате поступления
Критерии отбора объектов для проведения налоговых проверок

Сегодня немало компаний стремятся минимизировать свои налоговые обязательства, используя нелегальный наличный оборот денежных средств.

Страница: 1/2

По данным Центробанка России, ежегодно в результате фиктивных банковских операций обналичивается до 2 трлн рублей в год, что составляет около 7% ВВП страны.

Чтобы обнаружить подобных «уклонистов» и принять соответствующие меры, налоговые органы сотрудничают с правоохранительными и контролирующими органами.

Более точно такое сотрудничество называется «взаимодействие с правоохранительными и контролирующими органами по вопросу выявления и пресечения схем уклонения от налогообложения путем обналичивания денежных средств». В Нижегородской области с 1997 года действует Координационный совет по взаимодействию органов внутренних дел и налоговых органов. Он выполняет задачи по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах. При этом пристальное внимание уделяется проблемным налогоплательщикам: не представляющим отчетность, сдающим нулевую отчетность или уклоняющимся от постановки на налоговый учет. Основная задача совета - обсуждение всех проблемных вопросов по каждой совместной проверке, проводимой инспекцией ФНС и оперативно-розыскной частью.

Совместные усилия

По данным Управления ФНС России по Нижегородской области, за последние три года услугами по обналичиванию воспользовались более 4,5 тыс. налогоплательщиков. При этом 91% - это юридические лица. Налоговыми органами за указанный период из проведенных 2566 выездных проверок в 45% случаях были выявлены схемы по обналичиванию. В результате из дополнительно начисленных платежей в сумме 5 млрд рублей 75% - доначисления по данным схемам. На основании анализа информации, полученной из банков о движении денежных средств по счетам, определен перечень организаций воспользовавшихся услугами по обналичке денег.

По информации, представленной ГУВД Нижегородской области, Волго-Вятским УВД на транспорте и МРУ Росфинмониторинга по ПФО, в УФНС был сформирован перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по «обналичиванию» денежных средств. Сейчас в этом перечне 402 организации, и он корректируется с учетом вновь поступающих данных. Как правило, обналичивающие компании оформлены по утерянным паспортам или документам умерших людей. В свою очередь, УФНС в адрес ГУВД Нижегородской области был направлен в электронном виде перечень оказывающих услуги по «обналичиванию» денежных средств, выявленных налоговыми органами без участия правоохранительных органов.

В настоящее время по всем выявленным «обналичивающим» организациям, имеющим расчетные счета в кредитных учреждениях, на основании ранее направленных запросов получены справки по движению денежных средств по счетам. Сумма денежных средств, прошедших через нижегородских организаторов обналичивания, по данным УФНС по Нижегородской области составила около 13,5 млрд руб. Учитывая существующие в настоящее время расценки «на обналичивание» в размере 5-7% от суммы, полученный организаторами схем доход составляет около миллиарда рублей.

Сегодня налогоплательщики могут быть привлечены к ответственности не за само «обналичивание», а за его последствия, в частности - за неуплату налогов. Кроме нелегального оборота наличных денег, минимизация налогооблагаемой базы происходит через фиктивные операции с использованием ценных бумаг. За прошедший год 13 индивидуальных предпринимателей получили так доход в размере 1-10 млрд рублей каждый.

Эффект проверки

Как отмечают в Управлении ФНС по Нижегородской области, основной и наиболее результативной формой налогового контроля являются выездные проверки. Наибольший эффект дают проверки, проводимые совместно с правоохранительными органами, поскольку только с их помощью возможно провести розыск и опрос всех участников «обналичивающей» схемы. Однако выездными налоговыми проверками в течение года охватывается не более 2300 организаций. В то время как на учете в налоговых органах Нижегородской области состоят 170 тыс. налогоплательщиков, из них отчитывающихся - 100 тыс. (60%).

При этом на учете состоят 1786 юридических лиц с объемами выручки более 100 млн руб. в год и 335 предпринимателей с доходом более 50 млн руб. в год. А именно эта категория налогоплательщиков является первостепенной для проведения мероприятий налогового контроля, в том числе и совместно с правоохранительными органами. Кроме этого, налоговые органы в процессе отбора объектов для выездных проверок пользуются и другими принципами (см. ниже).

В рамках выездных проверок (как, впрочем, и камеральных) налоговыми органами производится выявление фиктивных расходов путем анализа экономической обоснованности произведенной налогоплательщиком оплаты. Основными мероприятиями, проводимыми для сбора доказательственной базы, являются:

встречные проверки контрагентов на предмет фактического осуществления указанных в документах работ/услуг (по некоторым проверкам делается до 250 встречных проверок);

выявление наличия у контрагента реальной возможности произвести их в заявленном объеме;

проведение опросов учредителей и должностных лиц контрагентов на их причастность к совершению указанных сделок;

анализ движения денежных средств (в том числе и у контрагентов) с целью выявления товарных и финансовых потоков для определения сумм завышения закупочной цены сырья и занижения стоимости реализации готовой продукции через посредников;

проведение экспертиз (в том числе почерковедческих) и т. д.

Вся полученная информация по контрагентам используется при составлении планов выездных налоговых проверок.

Очередь мер

Как отмечают в Управлении ФНС по Нижегородской области, больше всего настораживает тот факт, что среди организаций, воспользовавшихся обналичкой, также присутствуют 85 муниципальных и государственных организаций (или 4% от общего количества). Ими было обналичено 200 млн руб., а ведь это бюджетные средства! При этом сотрудники УФНС добавляют, что не все организации, снимающие в банках крупные суммы наличных денежных средств, попадают в поле зрения налоговых и правоохранительных органов. Порой эти финансовые действия вполне обоснованны.

Следующая страница (2/2) Следующая страница



ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
новостей бизнеса и экономики,
выходящую совместно с бизнес
предложениями России и стран
ближнего и дальнего зарубежья.

Новые бизнес предложения

Новые бизнес предложения
Помощь в получении кредита просм: 8356 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:
Россия
Город:
Оренбург
Сумма:
700000
Оказываем помощь в оформлении и получении микрозаймов и кредитов для физических лиц, у котор...

Продам угольное месторождение просм: 423 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:
Россия
Город:
Новокузнецк
Сумма:
250000000
Разведанные запасы угля составляют 39 млн. тонн угля марок Т и А.Категории разведанности - B...

Ищу партнера в IT просм: 427 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:
Россия
Город:
Красноярск
Сумма:
5000000
ООО с инфрастуктурой ВОЛС. Техобслуживание ремонт ПК, оргтехники. Специалисты в наличии. Cво...

Оборудование. Найдем клиентов за % просм: 6430 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:
Россия
Город:
Волгоград
Сумма:
1
Мы занимаемся продвижением продукции наших партнёров по России и СНГ.
Мы берём проц...

Оптовые поставки венков просм: 360 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:
Россия
Город:
Владимир
Сумма:
0
Мы производители венков различной сложности. Качество очень хорошее, долговечны. Предлагаем ...

Кредиты действующему бизнесу просм: 7554 
Кредиты действующему бизнесуСтрана:
Россия
Город:
Москва
Сумма:
0
Профессионалы банковского рынка Москвы оказывают услуги получения кредитования действующему ...

Реконструкция производства картофеля просм: 7609 
Реконструкция производства картофеляСтрана:
Россия
Город:
Магадан
Сумма:
7000000
Местоположение бизнеса – РФ, Магаданская область.
Основные направления проектируемой ...

Кредит для инвестиционных сельхозпроектов просм: 200 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:

Город:

Сумма:
0
Кредит от одного до семи миллиардов рублей для инвестирования в сельхозпредприятия. Процентн...

Деньги на инвестиционные проекты просм: 267 
Предлагаем финансирование малого бизнеса. Форма онлайн заявкиСтрана:

Город:

Сумма:
0
Деньги на инвестиционные проекты, модернизацию производства: от 5 млн.евро. до 1 млрд.евро. ...

Продается Автомойка (ППА на 5 лет) просм: 121 
Продается Автомойка (ППА на 5 лет)Страна:
Россия
Город:
Санкт-Петербург
Сумма:
1000000
Место нахождения: Санкт-Петербург, м.Лесная

Автомойка на 2 поста. Работает 24...

Все предложения RSS
Добавить новое
Подписка на новые
.

Copyright © 2005-2012 Банк бизнес-предложений bizbank.ru
При использовании материалов сайта, ссылка на www.bizbank.ru обязательна.
Любое частичное или полное, а также коммерческое использование материалов Банка бизнес-предложений
без согласования с владельцем сайта bizbank.ru запрещено.