Страница: 2/2
Через подставную компанию настоящая
бумага обменивается на «призрак» (копию
реального и тоже ликвидного векселя). «Призрак»
потом перепродают с рассрочкой (желательно
лет на десять) уже в другую, тоже подставную
компанию, а она скрывается и гасить
задолженность не торопится. Получается, что
вексель «уплыл», а у предприятия появился
сомнительный должник в виде фирмы, которой
была перепродана копия векселя.
Перепродажа и долг нужны для того, чтобы
замаскировать аферу. Этот метод эффективно
работает. К оформлению всех сделок,
задействованных в схеме, придраться сложно,
а значит, и заметить мошенничество не так-то
просто. Как правило, владельцы обманутой
компании спохватываются только после того,
как в фирму приходит новый менеджер или
главный бухгалтер, который натыкается на
сомнительный долг. Однако даже если он
замечен, распутать схему будет непросто,
ведь по документам проходят реальные
векселя: копия, на которую обменен «уведенный»
вексель, была снята с реально существующего,
и если позвонить его эмитентам, они
подтвердят существование бумаги. Остается
только распутывать цепочку владельцев
векселя и доказывать, что компания, с
которой произошел обмен векселями,
передала не реальную бумагу, а лишь ее копию.
БЛАНКОВЫЙ ИНДОССАМЕНТ СТАВИТ В ТУПИК
Распутывая цепь владельцев векселя, легко
споткнуться. Для махинаций используют
копии векселей с бланковым индоссаментом.
Последний представляет собой отметку о том,
что бумага может быть передана кому угодно.
Тем самым бланковый индоссамент «обрубает
концы» в истории передачи векселя. Владелец
векселя (индоссант) лишь сообщает, что
отдает бумагу, а кому именно, не указывает.
После этого любой предъявитель векселя
считается его законным владельцем, поэтому
даже если бумагу найдут, доказать, что
сделки, в которых она участвовала, были
фиктивными, очень сложно. «Если
злоумышленники используют бланковый
индоссамент, который позволяет передавать
ценную бумагу от одного лица другому, не
делая на ней специальных отметок, то
мошенничество доказать очень сложно, —
рассказывает Александр Сотов. — Ведь в
таких условиях почти нереально установить
подлинных владельцев векселя». Если бы
бланкового индоссамента не было, то на
оборотной стороне векселя отражались бы
все операции по купле–продаже и обмену
бумаги. Понятно, что записей об операциях,
проведенных мошенниками с копией векселя,
на простом индоссаменте реального векселя
не может быть.
Где же взять копию реального векселя, да
еще с бланковым индоссаментом? Оказывается,
найти его не так уж сложно: Интернет
изобилует предложениями по продаже копий
векселей. Как правило, этим бизнесом
занимаются нечистые на руку сотрудники
банков и крупных компаний, которые
используют векселя в своем обороте. В целях
бухгалтерского учета при операциях с
векселем с него всегда снимают копия. Вот ее-то
и можно незаметно отксерить и сбыть «налево».
Особый соблазн заняться таким копированием
возникает у банковских служащих, которые
причастны к массовому выпуску векселей.
Ведь продается каждая копия в среднем за
5–10% от номинала векселя. Это вполне
ощутимый доход, поскольку спрос есть только
на ксерокопии векселей с большим номиналом:
афера с дешевыми бумагами невыгодна.
Конечно, маловероятно, что банки ведут
деятельность по реализации копий векселей
на высшем уровне, ведь это реальное
содействие в совершении мошенничества,
отмечает Александр Сотов. Однако эксперт не
исключил, что отдельные работники
кредитной организации могут пытаться
создать себе таким образом дополнительный
заработок. «Во всяком случае, мне
неоднократно приходили по электронной
рассылке письма с предложением приобрести
копии векселей ведущих российских банков»,
— рассказывает Александр Сотов.
ПРИЗРАК БАНКРОТСТВА
Торговля копиями векселей открывает для
мошенников огромные перспективы. «Дружественная»
схема — это лишь одна из вариаций
мошеннических приемов. Но есть и более
изощренные способы применения копий
реально существующих векселей, которые еще
называют векселями-призраками. Их можно
использовать для вывода любых активов из
компании, а также при желании ее
обанкротить. «Мошенники, вступив
предварительно в сговор с кем-либо из
руководства предприятия, заключают
фиктивный договор купли-продажи векселя, —
рассказывает Александр Сотов. — После
этого приобретенный вексель перепродают
какому-либо другому лицу, которое
скрывается, не заплатив за ценную бумагу».
Суть мошенничества вот в чем. При
заключении первого договора фактической
передачи векселя не было, использовали лишь
его копию. Раньше для подобных афер
применяли векселя несуществующих
организаций, но в связи с упорядочением
вексельного обращения и развитием
информационных сетей прежний образ
действий стал опасным. А при использовании
«призрачного» векселя мошенникам нечего
бояться: если кто-то из службы безопасности
и ревизионной комиссии свяжется с
векселедателем и наведет справки, факт
выпуска векселя подтвердят. «Иногда
недобросовестные менеджеры даже сами
инициируют такие запросы, чтобы
впоследствии снять с себя обвинение в
недобросовестности», — рассказывает
Александр Сотов.
Заплатить за «призрачный» вексель можно
как деньгами, так и активами, а значит, при
желании из предприятия можно увести не
только деньги, но и любое другое имущество.
Если аппетиты мошенников еще больше, то они
с помощью похожей схемы могут даже
обанкротить компанию или произвести
недружественное поглощение. Для этого им
нужно создать фиктивную задолженность. Она
получается за счет того, что компания
покупает вексель-призрак с отсрочкой
платежа и тут же перепродает копию векселя
подставной фирме, которая исчезает, не
оплатив свою покупку. Через некоторое время
первый продавец требует у предприятия,
ведомого к банкротству, немедленно
расплатиться за вексель. Для такой аферы
используют векселя, выданные на крупные
суммы, поэтому требования кредитора могут
привести к банкротству компании и ее
последующему захвату. «Организация,
которая вексель якобы вам продала, ваше
предприятие и захватывает, так как является
кредитором, — объясняет Александр Сотов. —
Это мошенничество основано на
внутрикорпоративном сговоре всех
участников операции».